BSN bij uitkering uitvaartpolis nodig voor opgaveplicht erfbelasting

Verzekeraars vragen sinds 1 januari 2025 vaker om het burgerservicenummer (BSN) van de begunstigde bij de uitkering van een uitvaartpolis. Dat roept vragen op bij uitvaartverzorgers en nabestaanden. Volgens het Verbond van Verzekeraars zijn deze gegevens nodig voor de opgaveplicht erfbelasting.

Aanleiding is een signaal uit de uitvaartbranche. Een uitvaartverzorger kreeg bericht van verzekeraars dat hij bij polisuitkeringen van € 2.690 of hoger het BSN van de begunstigde zou moeten opvragen. Dat bedrag komt overeen met de vrijstelling voor erfbelasting voor overige erfgenamen in 2025.

Die koppeling riep vragen op. De vrijstelling zegt namelijk op zichzelf niets over een administratieve rapportagegrens voor verzekeraars. Ook bleek openbare informatie over een nieuwe of aangepaste verplichting niet te vinden. Juist daarom ontstond behoefte aan duidelijkheid voor uitvaartprofessionals en nabestaanden.

Het Verbondvan Verzekeraars bevestigt dat verzekeraars gegevens aan de Belastingdienst moeten verstrekken. Volgens het Verbond verandert de wet zelf niet altijd zichtbaar, terwijl verzekeraars en Belastingdienst op de achtergrond wel afspraken maken over de praktische invulling van verplichtingen.

Die afstemming kan leiden tot nieuwe vereisten voor verzekeraars. Daarbij ligt de regie, aldus het Verbond van Verzekeraars, bij de Belastingdienst. De gegevens helpen de Belastingdienst om de voorlopige aangifte goed te vullen.

Het Verbond bevestigt dat verzekeraars per 1 januari 2025 bij de uitkering van een uitvaartpolis het BSN van de begunstigde nodig hebben in verband met de opgaveplicht erfbelasting.

Voor de praktijk van de uitvaartzorg is dat een aandachtspunt. Het raakt aan de privacy van nabestaanden en het BSN is een gevoelig persoonsgegeven. Nabestaanden willen begrijpelijkerwijs weten waarom een verzekeraar het burgerservicenummer nodig heeft en op welke grond die vraag rust. In dit geval hangt de verplichting dus samen met de opgaveplicht erfbelasting.

Daarnaast is het zo dat niet iedereen BSN’s mag verwerken. Verzekeraars wel, maar uitvaartorganisaties niet. Wij hebben deze kwestie daarom voorgelegd aan de Autoriteit Persoonsgegevens (en wachten op de reactie daarop).